3.7 Financiering

Renteschema voor bepalen omslagrente

In de notitie rente 2017 van de commissie BBV staat een renteschema opgenomen om de toegestane omslagrente te bepalen. Dit leidt tot een renteresultaat van afgerond € 0,9 miljoen.

In de notitie rente 2017 van de commissie BBV staat aangegeven dat door opnemen van het renteschema in de paragraaf financiering inzicht wordt gegeven in de volgende drie punten:

1. de rentelasten;
2. het renteresultaat;
3. de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten.

Het voorgeschreven rentemodel houdt rekening met 4 grootheden:
A. Werkelijk ontvangen en betaalde rente;
B. Rente die aan grondexploitaties moet worden doorberekend op basis van het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille, naar verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen van de balans per 1 januari;
C. Interne rente over eigen vermogen en voorzieningen (niet van toepassing in Amstelveen);
D. Boekwaarde vaste activa per 1 januari;
De som van A t/m C wordt gedeeld door D en uitgedrukt in een percentage.

Het renteschema leidt tot een toegestaan percentage van 1,31%. De omslagrente mag binnen een marge van 0,5%-punt worden afgerond. Het huidig gehanteerde percentage van 1,75% past binnen deze marge. Het begrote positieve renteresultaat in 2025 van € 0,9 miljoen ontstaat doordat de gehanteerde omslagrente van 1,75% hoger is dan 1,31%. Meerjarig wordt verwacht dat de omslagrente oploopt naar 1,75% en vervolgens richting 2% beweegt. Dit is mede een reden om de omslagrente niet incidenteel voor 2025 te verlagen.