3.6 Grondbeleid

Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie

Grondexploitaties worden in de gemeente Amstelveen op verschillende momenten in het jaar geactualiseerd. Een integrale herziening van de grondexploitaties vindt plaats via de jaarlijkse 'Actualisatie grondexploitaties'. Deze actualisatie per 1-1-2024 is vastgesteld in de raadsvergadering van d.d. 5 juni 2024. In het kader van de Perspectiefnota 2025 zijn de grondexploitaties nader geactualiseerd. Via de tweede tijdvakrapportage 2024 wordt een derde actualisatie doorgevoerd voor de projecten met omvangrijke wijzigingen op de jaarschijf. Voor (actieve) grondexploitaties met substantiële plankaderwijzigingen wordt een herziening van de grondexploitatie separaat ter besluitvorming aan de raad aangeboden.

Actieve grondexploitatie (BIE)

In de Perspectiefnota 2025 zijn 15 actieve grondexploitaties operationeel met een totaal begroot eindresultaat van € 29,9 miljoen voordelig (inclusief gerealiseerde resultaatnemingen). De portefeuille bestaat uit financieel nadelige en voordelig projecten:

• 3 grondexploitaties met een nadelig resultaat van in totaal € 0,72 miljoen op eindwaarde. Voor dit resultaat is een (verlies)voorziening getroffen.

• 12 grondexploitaties met een verwacht voordelig resultaat van in totaal € 30,7 miljoen op eindwaarde.

Faciliterende grondexploitatie (FAC)
Ten tijde van de Perspectiefnota 2025 zijn 20 facilitaire grondexploitaties operationeel met een totaal begroot projectresultaat op eindwaarde van ca. 7,96 miljoen voordelig (inclusief gerealiseerde resultaatneming, exclusief Legmeer).

Eventueel ontstane tekorten of overschotten bij faciliterende grondexploitaties worden in het jaar waarin ze zich voordoen verantwoord of als deze nog niet zeker zijn wordt er een voorziening gevormd. De totale stand van de voorziening voor voorziene tekorten bedraagt € 0,6 miljoen (exclusief Legmeer).

Het afsluiten van voltooide grondexploitaties

Bij jaarrekening worden grondexploitaties financieel afgesloten. Afsluiting gebeurt alleen indien de werkzaamheden en kosten zo goed als gerealiseerd zijn en alle opbrengsten zijn gerealiseerd.

Een onderbouwing van de geraamde winstneming

De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie verlopen volgens de zogenaamde POC-methode, zoals vastgelegd in de notitie 'Grondbeleid in begroting en jaarstukken' van de commissie BBV (2023). Door toepassing van deze methode worden winsten genomen naar rato van de voortgang van het project. Hierbij wordt rekening gehouden met de invloed van (gewogen) projectspecifieke risico's.  

Zoals hiervoor verwoord is in de actieve grondexploitaties een winstneming van € 30,7 miljoen begroot op de financieel voordelige projecten. Voor 2025 bedraagt de verwachte winstneming € 8,8 miljoen. Vanuit de POC-methode is de daadwerkelijke winstneming over het betreffende jaar sterk afhankelijk van de voortgang op de projecten.

Prognose

In onderstaande tabel is de prognose van de actieve vastgestelde grondexploitaties opgenomen per stand Perspectiefnota 2025.